세금계산서 발급이 처음인데 뭐부터 준비하나요?

"거래처가 세금계산서 달라는데 한 번도 안 해봤어요." 처음만 준비해 두면 이후엔 몇 분이면 끝나요.

미리 준비할 것

발급은 홈택스에서

전자세금계산서는 홈택스에서 무료로 발급돼요. 공급받는 자 사업자번호·품목·공급가액을 입력해 발급하면, 다음 날까지 국세청에 전송하는 절차가 자동으로 처리돼요. 별도 프로그램 없이 시작할 수 있어요.

발급 기한을 지키세요

원칙은 공급 시기가 속한 달의 다음 달 10일까지예요. 3월에 물건을 넘겼다면 4월 10일까지죠. 늦으면 발급한 쪽에 1%, 받는 쪽에 0.5% 가산세가 붙어요. 실무에서 거래가 끝나는 대로 바로 발급하는 습관을 들이라고 말씀드려요.

발급 의무 대상인지 확인

법인은 모두, 개인은 직전 연도 사업장별 공급가액이 8천만원 이상이면 전자세금계산서 의무 발급 대상이에요. 의무자가 종이로 발급하면 가산세가 붙을 수 있어요.

상대방 정보를 정확히

실무에서 흔한 실수가 사업자번호 오타예요. 필요적 기재사항(공급자·공급받는 자 등록번호, 작성일자, 공급가액·세액)이 틀리면 상대가 공제를 못 받아 다시 발급해야 해요. 거래 시작 때 사업자등록증 사본을 주고받아 두면 실수가 줄어요.

발급 후 전송 확인

홈택스 발급은 자동 전송되지만, 별도 프로그램을 쓰면 전송 여부를 꼭 확인하세요. 발급만 하고 전송을 잊으면 지연전송가산세가 붙어요.

> 세금계산서 발급은 인증서와 사업용 계좌·카드 등록만 해두면 홈택스에서 무료로 몇 분이면 끝나요. 다음 달 10일 기한과 상대방 사업자번호만 정확히 챙기시면 됩니다.